ESG Growth Readiness 

ESG вече не е само тема за големите компании

Много SME компании все още не са директно задължени да изготвят сложни ESG доклади. Но това не означава, че ESG не ги засяга. Все повече малки и средни компании получават ESG въпроси от клиенти, банки, инвеститори, партньори или големи компании, в чиито вериги на доставки участват.

Въпросите обикновено са практични:

• Какво е потреблението на енергия?
• Има ли данни за емисии, горива, отпадъци или вода?
• Как се управляват доставчиците?
• Има ли политики за трудова безопасност?
• Как се следят инциденти, текучество и обучение?
• Има ли базови governance правила?
• Как се контролират рисковете?
• Може ли компанията да предостави ESG информация при търг, финансиране или due diligence?

ESG Growth Readiness помага да не реагирате хаотично при всяко ново искане, а да изградите подредена ESG основа, която може да се използва в бизнеса.

Какво е ESG през CFO перспектива .

ESG означава Environmental, Social and Governance — околна среда, хора и управление. За Financial Architects ESG не е отделна тема извън финансите. ESG има значение, когато може да бъде свързано с:

• приходи;
• разходи;
• маржове;
• паричен поток;
• оборотен капитал;
• CapEx;
• финансиране;
• риск;
• стойност на бизнеса;
• доверие от клиенти, банки и партньори.

Енергията влияе върху разходите.
Материалите влияят върху себестойността.
Отпадъците влияят върху ефективността.
Хората влияят върху производителността.
Доставчиците влияят върху риска.
Governance влияе върху доверието.
Данните влияят върху финансирането.

Затова ESG трябва да се управлява през същата логика, през която се управляват бюджет, паричен поток, KPI, капиталови разходи, оборотен капитал и бизнес планиране.

ESG не е само доклад. ESG е готовност.

Много компании възприемат ESG като документ, който трябва да бъде изготвен, когато някой го поиска. Това е твърде ограничен подход. Истинската стойност на ESG не е в самия доклад. Стойността е в това компанията да разбере:

• кои устойчиви теми влияят върху бизнеса;
• кои рискове могат да засегнат приходите, разходите или активите;
• къде има възможности за ефективност;
• какви данни трябва да се събират;
• как ESG може да подобри достъпа до клиенти, финансиране и партньорства;
• как устойчивостта може да бъде свързана с финансовото управление.

ESG Growth Readiness не започва с въпроса: "Какъв ESG доклад ви трябва?"

Започва с въпроса: Кои ESG фактори могат да повлияят върху приходите, разходите, паричния поток, риска и стойността на вашия бизнес?

Кога ESG Growth Readiness е правилната стъпка

ESG Growth Readiness е подходяща услуга, ако разпознавате една или повече от тези ситуации:

• ваши клиенти или партньори започват да изискват ESG информация;
• работите с големи компании и искате да останете конкурентен доставчик;
• участвате в търгове, където се изисква информация за устойчивост;
• подготвяте се за банково финансиране, инвеститор или стратегическо партньорство;
• искате да разберете как ESG може да повлияе върху достъпа до капитал;
• имате разходи за енергия, материали, транспорт или отпадъци, които влияят върху маржа;
• искате да управлявате по-добре рискове, свързани с хора, процеси, доставчици или регулации;
• получавате ESG въпросници, но нямате подредена информация за отговор;
• искате да използвате устойчивостта като част от бизнес стратегията, а не само като формално изискване;
• искате да започнете практично, без тежък доклад и без излишна бюрокрация.

Какво включва ESG Growth Readiness

ESG Growth Readiness е практически проект, който подрежда ESG темите през финансова и управленска перспектива. Целта не е да създадем сложност. Целта е да покажем кои ESG теми имат реално значение за бизнеса, риска, клиентите, финансирането и растежа.

1. ESG Business Relevance Review - Започваме с преглед на бизнес модела, приходите, клиентите, доставчиците, процесите, разходите, активите и финансовите зависимости. Не всяка ESG тема има еднаква тежест за всяка компания.

• За производствен бизнес фокусът може да бъде енергия, материали, отпадъци, безопасност и доставчици.
• За компания в сферата на услугите фокусът може да бъде хора, данни, управление, етика и клиентски изисквания.
• За търговска компания фокусът може да бъде верига на доставки, транспорт, опаковки, продуктова отговорност и стандарти на клиенти.

Резултатът е ясна ESG карта на бизнеса:

• кои ESG теми са важни;
• защо са важни;
• къде имат финансов ефект;
• кои рискове трябва да се управляват;
• кои възможности могат да подкрепят растежа.

2. ESG Data & Gap Assessment - Преглеждаме каква ESG информация вече съществува и каква липсва. Често част от данните са налични в счетоводството, HR, производството, логистиката, фактурите, договорите, системите или вътрешните справки -  но не са подредени като управленска ESG информация. Оценяваме готовността на компанията да отговаря на ESG въпросници от клиенти, банки.

Този етап може да включва:

• преглед на наличните ESG данни;
• идентифициране на липсваща информация;
• оценка на качеството на данните;
• ESG Data Request Checklist;
• преглед на клиентски или банкови ESG въпросници;
• препоръки за събиране и подреждане на информацията.

3. ESG KPI и управленски показатели - ESG има стойност само ако може да се управлява. Затова дефинираме малък набор от практически ESG KPI, които имат смисъл за конкретния бизнес. Фокусът не е върху дълъг списък от показатели. Фокусът е върху метрики, които могат да се следят, обясняват и използват при решения.

Примерни ESG KPI:

• разход на енергия на единица продукция;
• разход на материали;
• процент технологичен брак;
• количество отпадъци;
• разход за гориво или транспорт;
• текучество на персонала;
• инциденти и трудова безопасност;
• обучение на служители;
• дял на критични доставчици;
• процент доставчици с базова ESG информация;
• клиентски ESG изисквания;
• governance процеси и контролни точки.

4. ESG Financial Impact Map - Свързваме ESG темите с финансовия ефект. Това е ключовата разлика между формален ESG подход и CFO подход. Преглеждаме къде ESG може да има връзка с:

• приходи;
• себестойност;
• оперативни разходи;
• EBITDA;
• маржове;
• оборотен капитал;
• CapEx;
• дълг;
• ликвидност;
• кредитен риск;
• клиентски риск;
• доставчици;
• стойност на бизнеса.

Резултатът е ESG Financial Impact Map. Това е практична карта, която показва кои ESG теми могат да имат ефект върху отчета за приходи и разходи, баланса и отчета за паричния поток.

5. ESG Action Plan - След анализа подготвяме конкретен план за действие. Планът е практически, приоритизиран и съобразен с капацитета на SME компанията.

Той може да включва:

• краткосрочни мерки с бърз ефект;
• нужни данни за събиране;
• отговорници;
• ESG KPI;
• потенциални cost-saving инициативи;
• възможни CapEx проекти;
• подготовка за клиентски ESG въпросници;
• подготовка за банков или инвеститорски разговор;
• следващи стъпки за ESG отчетност;
• 90-дневен план за подобрение.

6. ESG Readiness Pack - Финалният резултат е ESG Readiness Pack, който може да се използва при разговори с клиенти, банки, инвеститори или партньори. В зависимост от нуждите на компанията, той може да включва:

• ESG Growth Map;
• ESG Data Checklist;
• ESG Gap Assessment;
• ESG Financial Impact Map;
• ключови ESG KPI;
• ESG Action Plan;
• кратък ESG профил на компанията;
• подготовка за ESG въпросници;
• 90-дневен план за подобрение;
• препоръки за следващи стъпки.

Какво включва ESG Growth Readiness?

ESG Growth Readiness е практичен проект, който подрежда ESG темите през финансова и управленска перспектива. Целта не е да създадем сложност. Целта е да покажем кои ESG теми имат реално значение за бизнеса, риска, клиентите, финансирането и растежа.

1. ESG Business Relevance Review - Започваме с преглед на бизнес модела, приходите, клиентите, доставчиците, процесите, разходите, активите и финансовите зависимости. Целта е да определим кои ESG теми са наистина релевантни за компанията.

Не всяка ESG тема има еднаква тежест. 

1. За една производствена компания фокусът може да бъде енергия, отпадъци, безопасност и доставчици.
2. За компания предоставяща услуги - хора, управление, данни, етика и клиентски изисквания. 
3. За търговска компания -  верига на доставки, транспорт, опаковки, клиентски стандарти и продуктова отговорност.

Резултатът е ясна ESG карта на бизнеса:

• кои ESG теми са важни;
• защо са важни;
• къде имат финансов ефект;
• кои рискове трябва да се управляват;
• кои възможности могат да подкрепят растежа.

2. ESG Data & Gap Assessment - Преглеждаме каква информация вече съществува и каква липсва. Често част от данните са налични - в счетоводството, HR, производството, логистиката, фактурите, договорите или вътрешните справки - но не са подредени като управленска ESG информация. Оценяваме готовността на компанията да отговаря на ESG въпросници от клиенти, банки, инвеститори или партньори. Този етап може да включва:

• преглед на наличните ESG данни;
• идентифициране на липсваща информация;
• оценка на качеството на данните;
• ESG Data Request Checklist;
• преглед на клиентски или банкови ESG въпросници;
• препоръки за събиране и подреждане на информацията.

3. ESG KPI и управленски показатели - ESG има стойност само ако може да се управлява. Затова дефинираме малък набор от практически ESG KPI, които имат смисъл за конкретния бизнес. Това могат да бъдат показатели като:

• разход на енергия на единица продукция;
• разход на материали;
• процент технологичен брак;
• количество отпадъци;
• разход за гориво или транспорт;
• текучество на персонала;
• инциденти и трудова безопасност;
• обучение на служители;
• дял на критични доставчици;
• процент доставчици с базова ESG информация;
• клиентски ESG изисквания;
• governance процеси и контролни точки.

Фокусът не е върху дълъг списък от показатели. Фокусът е върху малко на брой метрики, които могат да се следят, обясняват и използват при решения.

4. ESG Financial Impact Map - Свързваме ESG темите с финансовия ефект. Това е ключовата разлика между формален ESG подход и CFO подход. Преглеждаме къде ESG може да има връзка с:

• приходи;
• себестойност;
• оперативни разходи;
• EBITDA;
• маржове;
• оборотен капитал;
• CapEx;
• дълг;
• ликвидност;
• кредитен риск;
• клиентски риск;
• доставчици;
• стойност на бизнеса.

Резултатът е ESG Financial Impact Map - практична карта, която показва кои ESG теми могат да имат ефект върху отчета за приходи и разходи, баланса и отчета за паричния поток.

5. ESG Action Plan - След анализа подготвяме конкретен план за действие. Той може да включва:

• краткосрочни мерки с бърз ефект;
• нужни данни за събиране;
• отговорници;
• ESG KPI;
• потенциални cost-saving инициативи;
• възможни CapEx проекти;
• подготовка за клиентски ESG въпросници;
• подготовка за банков или инвеститорски разговор;
• следващи стъпки за ESG отчетност.
• Планът е практически, приоритизиран и съобразен с капацитета на SME компанията.

6. ESG Readiness Pack - Финалният резултат е ESG Readiness Pack, който може да се използва при разговори с клиенти, банки, инвеститори или партньори. В зависимост от нуждите на компанията, той може да включва:

• ESG Growth Map;
• ESG Data Checklist;
• ESG Gap Assessment;
• ESG Financial Impact Map;
• ключови ESG KPI;
• ESG Action Plan;
• кратък ESG профил на компанията;
• подготовка за ESG въпросници;
• 90-дневен план за подобрение;
• препоръки за следващи стъпки.

Как ESG може да създаде бизнес стойност

По-добра готовност за клиенти и вериги на доставки - Все повече големи компании очакват от своите доставчици базова ESG информация. Компания, която може да отговори ясно на ESG въпросници, изглежда по-надеждна, по-професионална и по-нискорискова.

Това може да бъде важно при:

• участие в търгове;
• работа с корпоративни клиенти;
• включване във вериги на доставки;
• преговори с международни партньори;
• задържане на ключови клиенти;
• навлизане на нови пазари.
• По-добър контрол върху разходите
• Environmental темите често имат директна връзка с разходите.

Например:

• по-ниско потребление на електроенергия;
• оптимизация на горива и транспорт;
• по-малко технологичен брак;
• по-добро управление на отпадъци;
• по-ефективно използване на материали;
• по-добра производствена ефективност.

Тези подобрения могат да се отразят върху себестойността, брутния марж, EBITDA и оперативния паричен поток.

По-добро управление на хората и производителността - Social темите често изглеждат "меки", но финансовият им ефект може да бъде конкретен. Високото текучество, слабата ангажираност, липсата на обучение или проблемите с безопасността могат да увеличат разходите и да намалят продуктивността.

По-доброто управление на хората може да доведе до:

• по-ниски разходи за подбор;
• по-ниско текучество;
• по-висока производителност;
• по-добро качество;
• по-малко грешки;
• по-малко прекъсвания на работа;
• по-висока клиентска удовлетвореност.

По-добра позиция пред банки и инвеститори - ESG готовността не гарантира финансиране. Но може да подобри качеството на разговора с банка, инвеститор или стратегически партньор. Когато компанията може да покаже ясна връзка между устойчивост, финансов резултат, риск и бъдещи инвестиции, тя изглежда по-подготвена и по-управляема.

Това може да бъде важно при:

• кандидатстване за финансиране;
• структуриране на инвестиционен проект;
• разговор с банка;
• преговори с инвеститор;
• подготовка за due diligence;
• изграждане на business case за CapEx.

По-добро управление на риска - Много ESG рискове се проявяват като финансови проблеми.

Например:

• глоби и санкции;
• трудови инциденти;
• загуба на ключови служители;
• прекъсване на доставки;
• загуба на клиент поради неспазване на изисквания;
• спешни инвестиции за покриване на нови стандарти;
• по-високи застрахователни разходи;
• репутационен риск.

Добре подреденият ESG подход помага тези рискове да бъдат идентифицирани по-рано и управлявани по-добре.

ESG и финансовите отчети

ESG и отчетът за приходи и разходи - ESG може да влияе върху приходите, разходите и печалбата. Примерите включват по-добър достъп до клиенти, по-ниски енергийни разходи, по-малко брак, по-висока производителност, по-малко скрити разходи и по-добра конкурентна позиция.

ESG и балансът - ESG може да има значение за качеството на активите, нуждата от инвестиции, оборотния капитал, задълженията, риска и финансовата устойчивост. Например неефективни активи, високо потребление на ресурси, проблеми с доставчици или регулаторни промени могат да повлияят върху бъдещи разходи, инвестиции и стойност на бизнеса.

ESG и паричният поток - Паричният поток е мястото, където ESG ефектът става най-видим. ESG инициатива има реална бизнес стойност, когато може да бъде свързана с:

• повече приходи;
• по-ниски разходи;
• по-малко блокиран оборотен капитал;
• по-добър достъп до финансиране;
• по-малко неочаквани плащания;
• по-добро планиране на инвестиции;
• по-нисък риск от прекъсване на дейността.

Какво се променя, когато ESG се управлява правилно?

1. От реакция към готовност - Вместо да отговаряте хаотично на ESG въпросници, имате подредена информация и ясен процес.
2. От формална тема към бизнес инструмент - ESG започва да показва връзката между ресурси, разходи, риск, клиенти, финансиране и стойност.
3. От общи намерения към конкретни показатели - Компанията следи малък набор от ESG KPI, които имат смисъл за управлението.
4. От риск към конкурентно предимство - Подреденият ESG подход може да помогне при работа с по-големи клиенти, банки, инвеститори и партньори.
5. От доклад към управленски ритъм - ESG темите стават част от регулярното управление на бизнеса, а не еднократна задача при поискване.

Как протича ESG Growth Readiness

Стъпка 1: ESG финансов разговор - Започваме с разговор за бизнеса, клиентите, пазарите, процесите, разходите, рисковете и причината ESG темата да е важна в момента. Тук уточняваме дали фокусът е върху клиенти, банки, инвеститори, разходи, риск, търгове, вериги на доставки или вътрешно управление.

Стъпка 2: Преглед на наличната информация - Преглеждаме наличните данни, документи, отчети, вътрешни справки, политики, договори, клиентски въпросници и други източници. Целта е да разберем какво вече съществува, какво липсва и къде данните могат да бъдат подредени по-добре.

Стъпка 3: Релевантност, рискове и финансов ефект - Определяме кои ESG теми са наистина важни за конкретната компания. След това ги свързваме с финансовия ефект — приходи, разходи, маржове, CapEx, паричен поток, риск, финансиране и стойност.

Стъпка 4: ESG KPI и данни за управление - Дефинираме малък набор от практически ESG KPI и данни, които компанията може реално да следи. Не целим тежка reporting система. Целим полезна управленска основа.

Стъпка 5: ESG Readiness Pack и план за действие - Финализираме с ESG Readiness Pack и практически план за следващите стъпки. Резултатът трябва да помогне на компанията да отговаря по-добре на външни искания и да управлява ESG темите като част от бизнеса.

За кого е най-подходяща услугата

ESG Growth Readiness е създадена за собственици и управители на растящи SME компании, които искат да подходят към устойчивостта практично и финансово обосновано.

Най-голяма стойност има при компании, които:

• вече работят или искат да работят с големи корпоративни клиенти;
• получават ESG въпросници от клиенти, банки или партньори;
• планират финансиране, инвестиция, нов пазар или стратегическо партньорство;
• искат да подобрят ефективността на ресурси, разходи и процеси;
• имат нужда от по-добър контрол върху нефинансови рискове;
• искат да изградят ESG готовност без излишна бюрокрация.

Какво не е ESG Growth Readiness

ESG Growth Readiness не е формален одит, не е правна консултация, не е PR кампания и не е доклад заради самия доклад.

Тази услуга:

• не замества правна или регулаторна консултация;
• не гарантира съответствие с конкретен стандарт или закон;
• не създава сложност без практическа стойност;
• не започва с предположението, че ви трябва тежка ESG система;
• не е упражнение по попълване на шаблони;
• не е greenwashing;
• не е отделена от финансовата реалност на бизнеса.

Фокусът е върху яснота, готовност и действия, които имат значение за бизнеса.

Как ESG Growth Readiness се различава от CFO Blueprint, CFO Growth Office и CFO Deal Room

• CFO Blueprint е финансова диагностика и 90-дневен план за действие. Подходящ е, когато искате първо да разберете къде се намира бизнесът и кои финансови теми трябва да се подредят.
• CFO Growth Office е регулярна Fractional CFO подкрепа. Подходящ е, когато бизнесът има нужда от месечен финансов ритъм, управленски отчети, cash flow контрол, KPI, бюджет и прогнозиране.
• CFO Deal Room е подготовка за външен процес. Подходящ е, когато предстои финансиране, инвеститорски разговор, продажба, придобиване, стратегическо партньорство или due diligence.
• ESG Growth Readiness е подготовка за ESG въпроси, устойчивост, нефинансови рискове и връзката им с финансовото управление. Подходящ е, когато ESG започва да влияе върху клиенти, финансиране, разходи, рискове, партньорства или бъдеща стойност.

Успехът в бизнеса не се измерва само с печалбите, а с въздействието, което имаш върху хората и света около теб.
Ричард Брансън